Oшибки в дeклaрaции пo НДС — ситуaция нe рeдкaя. Oднaкo у буxгaлтeрa eсть вoзмoжнoсть испрaвить иx с пoмoщью утoчняющeгo рaсчeтa (дaлee — УР).
Рaсскaжeм, кaк испрaвить oшибки в НДС-дeклaрaции с пoмoщью утoчнeнки в 2021 гoду.
Нюaнсы исправления ошибок в декларации
У предпринимателей принимать возможность исправлять ошибки, допущенные в отчетности, с через УР или в декларации за причитающийся отчетный месяц или квартал в согласии п. 50.1 НК.
Однако порядок заполнения, принятый приказом Минфина от 28.01.2016 № 21, сверху дает налогоплательщикам вносить корректировки в уточняющем расчете на правах приложении к декларации.
Подавать УР нужно как самостоятельный документ.
Обратите участие! Если вы ошибочно уменьшили сумму налогооблагаемой базы, ведь перед подачей уточненки, оплатите разницу и вира в размере 3% от нее.
В свой черед уточните, начислены ли пени, которые равно как подлежат уплате.
Рекомендуем предпринимателям перекачать программу Медок, с помощью которой хоть автоматизировать заполнение НДС-деклараций и избежать ошибок.
Словно заполнить уточненку
Правила заполнения уточняющего расчета регламентирует раздел VI Приказа №2:
- Когда вы заметили, что недоплатили подымщина, и самостоятельно уплатили штраф, то отразите его сумму в графе 6 строки 18.1.
- Цифры, которые подлежат исправлению, прописывают в графе 4.
- Исправленные фонды указывают в 5 графе.
- В незаполненных строках в уточненке держи бумажном носителе ставят прочерки, в электронном формате — оставляют пустыми.
Обратите тщательность! Кроме УР в некоторых ситуациях нужно в (добавление подавать приложения, в которые вносились изменения.
(пред)положим, если вы допустили ошибку в Приложении №1, так вместе с уточненкой нужно подать сие П1 с признаком «уточняющий».
Сроки подачи уточненки
Уточняющий счеты подается начиная со дня, следующего следовать последним днем подачи декларации числом НДС.
Законодательство предусматривает срок подачи отчетности накануне 25 числа включительно. Значит, уточненку позволяется сформировать и отправить не ранее 26 числа. Рекордный срок — 1095 дней.
Если ваша милость подали декларацию 20 числа, а ошибку обнаружили 22, ведь УР подавать не нужно. Наместо него следует создать новую декларацию с верными данными.
Следственно, ошибки при заполнении НДС-декларации чреваты штрафами, а штопать их сложно. Если заметили, почему занизили сумму для расчета налога, ведь как можно быстрее уплатите самоштраф и сформируйте уточненку.
В случае, разве несоответствие выявят налоговики, то шаражка заплатить 10% вместо 3%. Около повторном нарушении размер штрафа составит 25% с суммы НДС.